В Англии проводят реформу по улучшению системы прозрачности корпоративной структуры. Это направление перекликается с недавним российским законом о деофшоризации, который затронул налоговую прозрачность[1]. Какие же основные изменения будут касаться бенефициаров по английскому законодательству?
The Small Business, Enterprise and Employment Act 2015 внес значительные изменения в прозрачность корпоративной структуры. В Англии теперь появился запрет на выпуск акций на предъявителя[2], применяются общие нормы к теневым директорам (shadow directors)[3], появился запрет на директоров-юридических лиц[4] и т.д.[5]…
На данный момент основное изменение в части раскрытия информации о бенефициарах – введение реестра бенефициаров PSC[6] register[7]. Изменения вступят в силу с 1 января 2016 г. С апреля 2016 г. Управление государственной регистрации юридических лиц объединит всю информацию в одном бесплатном публичном реестре.
В части официальных документов, сейчас есть только консультация от Комитета по разработке, где содержится драфт изменений (июнь)[8].
В соответствии с реформой общество обязано вести реестр лиц, которые обладают значительным контролем над частной компанией. Лицо будет внесено в реестр, если оно удовлетворяет одному или нескольким условиям:
i. является прямым или косвенным владельцем более чем 25 % акций;
ii. обладает прямо или косвенно более чем 25 % голосующих акций;
iii. прямо или косвенно обладает правом назначать большую часть совета директоров;
iv. или же может осуществлять или осуществляет значительный контроль или может оказывать или оказывает значительное влияние на общество или
v. может осуществлять или осуществляет значительный контроль или может оказывать или оказывает значительное влияние на траст или компанию, не являющуюся юридическим лицом, когда они удовлетворяют вышеперечисленным четырем условиям.
В реестре указывается имя, служебный адрес, адрес проживания, дата рождения, национальность, природа контроля, осуществляемого над обществом, и дата на которую лицо становится подлежащим регистрации[9].
Очень важно учитывать, что предоставление информации бенефициаром – это его обязанность. Исходя из этого, если общество не обратилось к лицу за соответствующей информацией, а лицо знает, что соответствует вышеперечисленным критериям, то оно должно само сообщить необходимые сведения обществу.
Также стоит отметить, что The Small Business, Enterprise and Employment Act 2015 предусматривает обязательную проверку точности сведений, внесенных в реестр с апреля 2016 г.
Больше информации в официальной консультации Комитета по разработке: https://www.gov.uk/government/uploads/system/uploads/attachment_data/file/437974/bis-15-315-register-of-people-with-significant-control-consultation.pdf
Текст: Дарья Липовцева
[1] Закон от 24 ноября 2014 г. 376-ФЗ.
[2] Также необходимо будет перевести все акции на предъявителя в режим обычных акций в течение 9 месяцев, начиная с мая 2015 г.
[3] С мая 2015 г.
[4] С октября 2015 г.
[5] http://www.nortonrosefulbright.com/knowledge/publications/127332/corporate-aspects-of-the-new-small-business-enterprise-and-employment-act-2015.
[6] Persons with Significant Control.
[7] Появляется Part 21A в Companies Act 2006
[8] https://www.gov.uk/government/uploads/system/uploads/attachment_data/file/437974/bis-15-315-register-of-people-with-significant-control-consultation.pdf
[9] Информация ориентировочная, в дальнейшем перечень может измениться. Источник: http://www.saplaw.co.uk/uk-legal-services/commercial-lawyers-london/commercial-lawyers-articles/379-anything-to-declare
